作为我国养老金保险体系第三支柱的重要制度设计，个人养老金制度在36个城市和地区先行实施已有两年。据统计，截至今年6月，已有逾6000万人开通了个人养老金账户。在试点平稳推进的基础上，个人养老金制度正酝酿向全国推广。

    日前，人社部相关负责人在2024年三季度新闻发布会上介绍下一步工作安排时透露，将全面实施个人养老金制度。年底将至，今年个人养老金缴存进入倒计时，如果能赶在年底前全面推行，市民今年缴存个人养老金还可以享受税收优惠。但缴存之后，这么多产品该如何选择呢？“去年我在兴业银行预约开通了个人养老金账户，今年如果能赶上缴存抵税，我准备仔细研究一下，看看哪款产品适合。”就职于江门某国企的36岁市民钱海君告诉记者。

    事实上，两年来，个人养老金产品“货架”一直在持续上新。从国家社会保险公共服务平台发布的信息看，个人养老金专项产品包括理财、储蓄、保险、基金四大类。截至目前，个人养老金专项产品有836款，其中储蓄产品466款，基金产品200款，保险产品144款，理财产品26款。有业内人士指出，个人养老金由于积累周期较长，客户会偏好安全性高、保障性强、具备保底等收益稳健特征的产品，因此保险产品具备核心竞争力。不过，从规模而言，保险产品发展仍有待破局。

    文/江门日报记者 傅雅蓉

    个人养老金每年缴纳额度上限为12000元

    目前，广东省只有广州、深圳作为试点城市开展实施个人养老金制度，虽然我市暂未纳入试点城市，但已有16家有资质的商业银行开通预约开立个人养老金资金账户业务。自广东省先行实施个人养老金制度以来，全市预约开通个人养老金账户已达13万人次。

    根据政策规定，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。市人社局养老与失业保险科科长高锦壮告诉记者，个人养老金作为新生事物，社会公众比较陌生，但其核心内容可以概括为“一二三四”，即符合一个条件、开立两个账户、关注三个阶段、选择四类产品。

    据介绍，参加个人养老金条件只有一个，只要是在中国境内参加了城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参加个人养老金。

    接下来，应当开立2个账户，即“个人养老金账户”和“个人养老金资金账户”，前者由参加人在全国统一的个人养老金信息平台上开立，属于“信息账户”，用于登记和管理个人身份信息；后者由参加人选择一家商业银行开立或指定，属于“资金账户”，与前述“信息账户”绑定，为参加人提供个人养老金的资金缴存、产品投资、养老金支付、税款支付等资金收支服务。

    参加个人养老金主要由三个阶段构成，一是缴费阶段，二是投资阶段，三是领取阶段。在每年缴纳12000元后，参加人在符合规定的范围内自主决定个人养老金的投资计划，达到领取基本养老金年龄等条件后，即可按月、分次或者一次性领取个人养老金。

    基金产品和保险产品成“优选项”

    前文所说的“一二三”理解起来并不复杂，真正让人头疼的是第四点，选择四类产品。事实上，个人养老金可投资产品具体包括四类，即个人养老储蓄、个人养老金理财产品、个人养老金保险产品、个人养老金公募基金产品。

    江门明亚保险经纪人赵焕栋向记者介绍，今年以来，个人养老金存款产品定期存款的年化利率已全面下降至“1”字头，理财产品的可选种类不多。“而今年以来资本市场回暖带动基金产品收益回升，保险产品收益一如既往地稳健，且高于存款产品年化利率，两者也因此成为个人养老金投资的‘优选项’”。

    基金产品方面，对于抗风险能力较强的投资者而言，养老基金等权益资产具有长期投资优势，可获取长期合理回报。“目前市面上共有约200只个人养老金基金，今年以来取得正收益的超过9成。”赵焕栋表示，个人养老金基金分为养老目标日期基金和养老目标风险基金。养老目标日期基金直接以退休日期命名，比较适合没有太多精力和经验的投资者；养老目标风险基金更适合有一定资产配置能力的投资者。

    保险产品方面，个人养老金平台已上线144款保险产品，其中包括养老属性较强的年金保险、两全保险等，收益较为稳健，相比定期存款也高出不少。“一般来说，购买保险类产品后本金需要长时间沉淀，领取条件通常为届满一定年龄后的一次性领取、分期领取、身故领取等，部分产品还能提供重疾、护理、意外保险等赔付领取。中途退保或者提前领取，通常会有本金及利息损失，需特别注意。”赵焕栋说。

    此外，能够享受税收优惠是促使许多市民愿意参加个人养老金的“推手”之一，那么究竟能抵扣多少个税呢？以全年应缴纳税所得额14.4万元至30万元、个税边际税率20%为例，每年缴存个人养老金1.2万元，最高退税金额可达2400元。“同时，个人养老金账户只要存钱进去，就可以办理个税抵扣，在账户内买不买金融产品都不影响退税，所以建议有稳定的工作和收入的市民积极缴纳个人养老金。”赵焕栋说。